Муниципальное унитарное предприятие "Теплоснабжение" (открыто конкурсное производство) ИНН:1007017686 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87981647 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3002320446733606
11504 Основные средства на конец предыдущего года3204467336063900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3002320446733606
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3204467336063900
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6500
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8867858888399272
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года85888839927212315
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10000
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года11111112
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1111120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8894860488509284
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года86048850928412315
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11896118081352312890
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11808135231289016215
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-92908-92287-90851-90794
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-92287-90851-90794-87083
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-92808-92187-90751-90694
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-92187-90751-90694-86983
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13780137801378013780
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13780137801378013780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года90924902159049489804
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года90215904948980489418
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года104704103995104274103584
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года103995104274103584103198
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11896118081352312890
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11808135231289016215
22203 Управленческие расходы за отчетный год1070132812081628
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1328120816282941
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1070-1328-1208-1628
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1328-1208-1628-2545
23404 Прочие доходы за предыдущий год1078180377151
23503 Прочие расходы за отчетный год51812863892529
23504 Прочие расходы за предыдущий год12863892529496
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1588-1536-1392-3711
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1536-1392-3711-2826
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1588-1536-1392-3711
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1536-1392-3711-2826
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1588-1536-1392-3711
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1536-1392-3711-2826
32003 Величина капитала на 31100100100100
32007 Величина капитала на 31-92287-90851-90794-87083
32008 Величина капитала на 31-92187-90751-90694-86983
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))96710013350
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)96710013350
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))96710013350
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)96710013350
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1588153613923711
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1588153613923711
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1588153613923711
33218 Убыток (ИТОГО)1588153613923711
33003 Величина капитала на 31100100100100
33007 Величина капитала на 31-92908-92287-90851-90794
33008 Величина капитала на 31-92808-92187-90751-90694
36003 Чистые активы на 31-92808-92187-90752-90694
36004 Чистые активы на 31-92187-90752-90694-86983
41103 Поступления – всего за отчетный год101392256976
41193 Прочие поступления за отчетный год101297155258
41203 Платежи – всего за отчетный год9113962561133
41293 Прочие платежи за отчетный год91714215534
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10-10040-157
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период10000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Теплоснабжение" (открыто конкурсное производство)

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Теплоснабжение" (открыто конкурсное производство)

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Теплоснабжение" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1588)/Стоимость активов (11896) = -13.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Теплоснабжение" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1070)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1070) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Теплоснабжение" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1070)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Теплоснабжение" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1588)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Теплоснабжение" (открыто конкурсное производство)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Теплоснабжение" (открыто конкурсное производство)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Теплоснабжение" (открыто конкурсное производство)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Теплоснабжение" (открыто конкурсное производство)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -7.8

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Теплоснабжение" (открыто конкурсное производство)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -6.896

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.886

Индекс Альтмана Z = -47.495

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Теплоснабжение" (открыто конкурсное производство)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-7.8), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Теплоснабжение" (открыто конкурсное производство)