Общество с ограниченной ответственностью "Карельский электроаппарат" ИНН:1007017799 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87983534 ОКВЭД:31.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9881127704275
11504 Основные средства на конец предыдущего года1127704275336
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года98811277040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11277042750
12103 Запасы на конец отчетного года2292418228132056577
12104 Запасы на конец предыдущего года182281320565776
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2200
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1878450111327117546
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5011132711754620911
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2874298200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2982000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года442896418
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28964181
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года536200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года62000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4468129181265170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2918126517241310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45669303082722124406
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30308272212440621254
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6000600060000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6000600060000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6060600
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года6060600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1938192619230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1926192318190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7998798679837879
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7986798378797869
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3991152617491579
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1526174915791379
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33680207961748914948
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20796174891494812006
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3767122322192380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2232219238165270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45669303082722124406
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30308272212440621254
21103 Выручка за отчетный год121641577169058898
21104 Выручка за предыдущий год157716905889814294
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101411340815338861
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год134081533350814113
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2023236353720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2363537253900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4913280
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1328170
22203 Управленческие расходы за отчетный год1915230551930
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2305519353360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год59451510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год45151370
23503 Прочие расходы за отчетный год44322015
23504 Прочие расходы за предыдущий год32201514
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15131310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13131220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год332712
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год327556
24604 Прочее за предыдущий год3070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12710410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год710410111
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1271040
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7104100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Карельский электроаппарат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Карельский электроаппарат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Карельский электроаппарат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (45669) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Карельский электроаппарат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (59)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10141+49+1915) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Карельский электроаппарат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (59)/Выручка (12164) = 0.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Карельский электроаппарат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (12164) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Карельский электроаппарат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карельский электроаппарат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карельский электроаппарат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карельский электроаппарат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Карельский электроаппарат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.241

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.212

Х5 = Выручка/Активы = 0.266

Индекс Альтмана Z = 0.527

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Карельский электроаппарат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (0.49%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Карельский электроаппарат"