МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОРЕСУРС" ИНН:1007017823 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87984640 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2779317533612638
11504 Основные средства на конец предыдущего года3175336126382112
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2779317533612638
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3175336126382112
12103 Запасы на конец отчетного года13617368197
12104 Запасы на конец предыдущего года1736819736
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4223072351001
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3072351001866
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5594803031198
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4803031198902
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3338365536643836
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3655366438363014
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4075407522002100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года407522002100600
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2369236923692369
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2369236923692369
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4249-9792-5729-4236
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9792-5729-4236-1980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2195-3348-1160233
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3348-1160233989
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года250250250287
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года250250287250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года893179319641906
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1793196419061165
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года496026101410610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1143700348243603
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7003482436032025
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3338365536643836
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3655366438363014
21103 Выручка за отчетный год5734511951904359
21104 Выручка за предыдущий год5119519043594976
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7090896463536397
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8964635363974934
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1356-3845-1163-2038
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3845-1163-203842
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1356-3845-1163-2038
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3845-1163-203842
23503 Прочие расходы за отчетный год61218330218
23504 Прочие расходы за предыдущий год21833021843
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1417-4063-1493-2256
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4063-1493-2256-1
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1417-4063-1493-2256
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4063-1493-2256-1
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год6960000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5543-4063-1493-2256
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4063-1493-2256-1

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОРЕСУРС"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОРЕСУРС"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОРЕСУРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1417)/Стоимость активов (3338) = -42.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОРЕСУРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1356)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7090+0+0) = -19.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОРЕСУРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1356)/Выручка (5734) = -23.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОРЕСУРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1417)/Выручка (5734) = -24.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОРЕСУРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОРЕСУРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОРЕСУРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОРЕСУРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОРЕСУРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.425

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.425

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.92

Индекс Альтмана Z = -2.882

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОРЕСУРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (-23.65%), рентабельность компании (-24.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОРЕСУРС"