ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВЕСТ" ИНН:1007017894 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87986320 ОКВЭД:52.48

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года46510523337
12104 Запасы на конец предыдущего года105233370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3069
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3348216655
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2166550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года381632183461
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года321834610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года381632183461
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года321834610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года274528312711
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года283127110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1071387716
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3877160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1071387750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3877500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года381632183461
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года321834610
21103 Выручка за отчетный год464548205129
21104 Выручка за предыдущий год482051290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год471346904838
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год469048380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-68130291
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1302910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-68130291
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1302910
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-68129291
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1292910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1299
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-80120282
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1202820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-80)/Стоимость активов (3816) = -2.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-68)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4713+0+0) = -1.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-68)/Выручка (4645) = -1.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-80)/Выручка (4645) = -1.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.719

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.563

Индекс Альтмана Z = 7.218

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.13), коэффициент быстрой ликвидности (3.13), коэффициент текущей ликвидности (3.56), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (-1.46%), рентабельность компании (-1.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВЕСТ"