Общество с ограниченной ответственностью "АЛМА плюс" ИНН:1007018009 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89660806 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года212220
11503 Основные средства на конец отчетного года331001003
11504 Основные средства на конец предыдущего года10010037
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года331021120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года102112250
12104 Запасы на конец предыдущего года84104890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1320010923949
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61868335857
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года683358571159
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года193876719540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года767195440950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года197186920664120
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года869206641201166
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года151474218210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года742182129320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года152475218312942
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года75218312942725
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года945240968
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5240968330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35365195211
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65195210111
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4471172350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11723511780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года197186920664120
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года869206641201166
21103 Выручка за отчетный год2631107414965516
21104 Выручка за предыдущий год1074149655163698
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1167846332467
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год846339692566
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14649908630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год99086345470
22203 Управленческие расходы за отчетный год608138814790
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1388147914980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год856-398-6160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-398-61630490
23203 Проценты к получению за отчетный год9730
23204 Проценты к получению за предыдущий год7000
23403 Прочие доходы за отчетный год8000
23503 Прочие расходы за отчетный год286287165
23504 Прочие расходы за предыдущий год628716537
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год845-453-7000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-453-70028840
24603 Прочее за отчетный год40651300
24604 Прочее за предыдущий год65130470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год805-518-8302837
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-518-8302837984
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год805-518-8300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-518-83028370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АЛМА плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АЛМА плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АЛМА плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (805)/Стоимость активов (1971) = 40.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АЛМА плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (856)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1167+0+608) = 48.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АЛМА плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (856)/Выручка (2631) = 32.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АЛМА плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (805)/Выручка (2631) = 30.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АЛМА плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЛМА плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЛМА плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЛМА плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АЛМА плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.804

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.408

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.429

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.409

Индекс Альтмана Z = 13.067

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АЛМА плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.38), коэффициент быстрой ликвидности (4.34), коэффициент текущей ликвидности (4.34), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (32.54%), рентабельность компании (30.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АЛМА плюс"