Общество с ограниченной ответственностью "Русская-компания" ИНН:1007018143 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89661192 ОКВЭД:52.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101126134116
12104 Запасы на конец предыдущего года12613411678
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1021261340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1261341160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года102126134116
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12613411696
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года759912098
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9912098-6
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27271418
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27141827
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2727140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2714180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года102126134116
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12613411696
21103 Выручка за отчетный год1798136218163989
21104 Выручка за предыдущий год1362181639892884
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1712130717343822
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1307173438222619
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8655820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год55821670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8655820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год55821670
23503 Прочие расходы за отчетный год19766079
23504 Прочие расходы за предыдущий год766079120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год67-21220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2122880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год91000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-24-212288
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-212288145

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Русская-компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Русская-компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Русская-компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-24)/Стоимость активов (102) = -23.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Русская-компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (86)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1712+0+0) = 5.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Русская-компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (86)/Выручка (1798) = 4.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Русская-компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-24)/Выручка (1798) = -1.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Русская-компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Русская-компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Русская-компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Русская-компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Русская-компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.735

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.235

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.657

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.778

Индекс Альтмана Z = 11.387

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Русская-компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (3.78), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (4.78%), рентабельность компании (-1.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Русская-компания"