Общество с ограниченной ответственностью "Рекламная Конструкция" ИНН:1007018457 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:62051427 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года101280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года645724
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года57240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1139
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года657033
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года70330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6580161
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года801610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5276149
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года761490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13412
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13412
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6580161
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года801610
21103 Выручка за отчетный год277284612
21104 Выручка за предыдущий год2846120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год283342640
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3426400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6-58-28
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-58-280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6-58-28
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-58-280
23503 Прочие расходы за отчетный год101064
23504 Прочие расходы за предыдущий год10640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16-68-92
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-68-920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8518
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-24-73-110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-73-1100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Рекламная Конструкция"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Рекламная Конструкция"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Рекламная Конструкция"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-24)/Стоимость активов (65) = -36.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Рекламная Конструкция"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (283+0+0) = -2.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Рекламная Конструкция"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6)/Выручка (277) = -2.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Рекламная Конструкция"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-24)/Выручка (277) = -8.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Рекламная Конструкция"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рекламная Конструкция"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рекламная Конструкция"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рекламная Конструкция"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Рекламная Конструкция"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.8

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.369

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.246

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4

Индекс Альтмана Z = 6.592

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Рекламная Конструкция"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (5), коэффициент текущей ликвидности (5), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (-2.17%), рентабельность компании (-8.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Рекламная Конструкция"