ООО "ЛАДОЖСКАЯ УСАДЬБА" ИНН:1007018489 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:62051953 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года135344154852164671
11504 Основные средства на конец предыдущего года154852164671195589
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года516808911
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года80891159
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года135860155660165582
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года155660165582195648
12103 Запасы на конец отчетного года561895647078637
12104 Запасы на конец предыдущего года564707863715914
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12834210585640136
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1058564013636694
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51245362
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года245362670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года184582162571119135
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16257111913553278
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года320442318230284717
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года318231284717248926
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-63967-45805-28604
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-45805-28604-1050
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года37835900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года37835900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года67357936308324
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года357936308324244760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года598460994997
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года610049975215
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6051364035313321
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года364036313321249975
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года320442318230284717
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года318231284717248926
21103 Выручка за отчетный год26618251159223
21104 Выручка за предыдущий год2511592230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год423523230835952
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32308359520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-15734-7193-26729
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7193-267290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15734-7193-26729
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7193-267290
23303 Проценты к уплате за отчетный год6070
23304 Проценты к уплате за предыдущий год700
23404 Прочие доходы за предыдущий год220221380
23503 Прочие расходы за отчетный год221932021963
23504 Прочие расходы за предыдущий год320219630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18013-17199-27554
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17199-275540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14830
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18161-17202-27554
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17202-275540

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-18161)/Стоимость активов (320442) = -5.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15734)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42352+0+0) = -37.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15734)/Выручка (26618) = -59.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-18161)/Выручка (26618) = -68.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 30.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 21.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.557

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.166

Индекс Альтмана Z = 2.917

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (21.3), коэффициент текущей ликвидности (30.59), коэффициент наличия собственных средств (-0.2), рентабельность продукции (-59.11%), рентабельность компании (-68.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники