ООО "Виант" ИНН:1007018672 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63410236 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16243342
11504 Основные средства на конец предыдущего года24334252
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1862762235
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года276223530
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года202300550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30055770
12103 Запасы на конец отчетного года421306502313
12104 Запасы на конец предыдущего года306502313282
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1011136
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1136101
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года921619148
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года161914816
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6143235220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3235224970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года816623577574
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года623577574481
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года513503454552
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года503454552380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30312012322
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12012322101
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3031201230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года120123220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года816623577574
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года623577574481
21103 Выручка за отчетный год5981606147973431
21104 Выручка за предыдущий год6061479734312446
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5840599247463412
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5992474634122375
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14169510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6951190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14169510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6951190
23503 Прочие расходы за отчетный год47242016
23504 Прочие расходы за предыдущий год2420163
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9445310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год453130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9445313
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4531368

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (94)/Стоимость активов (816) = 11.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (141)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5840+0+0) = 2.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (141)/Выручка (5981) = 2.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (94)/Выручка (5981) = 1.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.381

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.115

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.693

Индекс Альтмана Z = 5.425

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (2.64), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (2.36%), рентабельность компании (1.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники