Муниципальное унитарное предприятие "Тепловые сети" Сортавальского муниципального района ИНН:1007018697 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63410905 ОКВЭД:40.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18097134792715
11504 Основные средства на конец предыдущего года1347927154859
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18147134792715
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1347927154994
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года348315481930
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года154819302618
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10210145
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года210145296
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года349317582075
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года175820752914
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21640152374790
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1523747907908
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года135135135
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года135135135
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21369145514595
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1455145957415
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21504146864730
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1468647307550
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года403000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9625160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25160358
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13655160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55160358
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21640152374790
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1523747907908
21103 Выручка за отчетный год481701885
21104 Выручка за предыдущий год7018853035
21203 Себестоимость продаж за отчетный год515411142
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4111421842
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3429743
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год297431193
22203 Управленческие расходы за отчетный год140313601284
22204 Управленческие расходы за предыдущий год136012841183
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1437-1331-541
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1331-54110
23204 Проценты к получению за предыдущий год168065
23403 Прочие доходы за отчетный год7106668612
23404 Прочие доходы за предыдущий год6686125
23503 Прочие расходы за отчетный год41473134
23504 Прочие расходы за предыдущий год73134443
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52555298-583
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5298-583-363
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1641140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11400
24604 Прочее за предыдущий год100000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50914184-583
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4184-583-363
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год50914184-583
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4184-583-363
32003 Величина капитала на 311350135
32007 Величина капитала на 311455107415
32008 Величина капитала на 311468607550
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))681800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)681800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))681800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)681800
33003 Величина капитала на 311350135
33007 Величина капитала на 312136904595
33008 Величина капитала на 312150404730
36003 Чистые активы на 312150404730
36004 Чистые активы на 311468607550
41103 Поступления – всего за отчетный год819603030
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год567101147
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год109101883
41193 Прочие поступления за отчетный год143400
41203 Платежи – всего за отчетный год810503363
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год492701529
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год120001183
41293 Прочие платежи за отчетный год19780651
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год910-333
43103 Поступления – всего за отчетный год4000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4000
43203 Платежи – всего за отчетный год30000
43293 Прочие платежи за отчетный год30000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-26000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1690-152

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Тепловые сети" Сортавальского муниципального района

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Тепловые сети" Сортавальского муниципального района

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Тепловые сети" Сортавальского муниципального района

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5091)/Стоимость активов (21640) = 23.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Тепловые сети" Сортавальского муниципального района

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1437)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (515+0+1403) = -74.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Тепловые сети" Сортавальского муниципального района

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1437)/Выручка (481) = -298.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Тепловые сети" Сортавальского муниципального района

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5091)/Выручка (481) = 1058.42 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Тепловые сети" Сортавальского муниципального района

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 26.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Тепловые сети" Сортавальского муниципального района

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 26.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Тепловые сети" Сортавальского муниципального района

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Тепловые сети" Сортавальского муниципального района

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Тепловые сети" Сортавальского муниципального района

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.157

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.235

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.243

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 158.118

Индекс Альтмана Z = 169.453

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Тепловые сети" Сортавальского муниципального района

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (26.05), коэффициент текущей ликвидности (26.05), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-298.75%), рентабельность компании (1058.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Тепловые сети" Сортавальского муниципального района