ООО "Светлана плюс" ИНН:1007019098 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:65699525 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года99392829
11504 Основные средства на конец предыдущего года3928291212
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года99392829
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3928291212
12103 Запасы на конец отчетного года174151808926744
12104 Запасы на конец предыдущего года180892674419531
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года491468951386
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года689413860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года122830481097
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30491097716
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года235572803229227
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года280322922720247
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года236562842430056
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года284243005621459
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14928143378095
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1433780951092
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года87281408721961
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года140872196120367
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года87281408721961
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года140872196120367
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года236562842430056
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года284243005621459
21103 Выручка за отчетный год90970110170102198
21104 Выручка за предыдущий год11017010219859450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8884210338394829
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1033839482958117
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год212867877369
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год678773691333
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год212867877369
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год678773691333
23403 Прочие доходы за отчетный год51165293
23404 Прочие доходы за предыдущий год652930
23503 Прочие расходы за отчетный год1708875362
23504 Прочие расходы за предыдущий год875362501
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год93165647100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год65647100832
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год340322297
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год322297587
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год59162426803
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год62426803245

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (591)/Стоимость активов (23656) = 2.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2128)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (88842+0+0) = 2.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2128)/Выручка (90970) = 2.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (591)/Выручка (90970) = 0.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.627

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.71

Индекс Альтмана Z = 6.252

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (2.7), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (2.34%), рентабельность компании (0.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники