Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Эталон" ИНН:1007019468 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67884764 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года35550
11504 Основные средства на конец предыдущего года5500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года35550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5500
12103 Запасы на конец отчетного года288297306
12104 Запасы на конец предыдущего года268306264
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1382877829727
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года758297278578
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года174078194
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года78194137
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года59270
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15915818410227
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7955102278979
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15950823910227
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8010102278979
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года197327815
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года298815362
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года207337825
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года308825372
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года17301855889
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года18558891118
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года17301855889
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года18558891118
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1266360478513
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года584785137489
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года135000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1401360478513
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года584785137489
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15950823910227
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8010102278979
21103 Выручка за отчетный год196782448641023
21104 Выручка за предыдущий год244864102327596
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144141915835218
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год191863521822905
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год526453285805
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год530058054691
22203 Управленческие расходы за отчетный год468046574317
22204 Управленческие расходы за предыдущий год465743173844
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5846711488
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6431488847
23303 Проценты к уплате за отчетный год303248168
23304 Проценты к уплате за предыдущий год248168213
23403 Прочие доходы за отчетный год463137562
23404 Прочие доходы за предыдущий год13756296
23503 Прочие расходы за отчетный год541324863
23504 Прочие расходы за предыдущий год324863233
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2032361019
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2081019497
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год203236815
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год208815361
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год203236815
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год208815361

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Эталон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Эталон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Эталон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (203)/Стоимость активов (15950) = 1.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Эталон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (584)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14414+0+4680) = 3.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Эталон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (584)/Выручка (19678) = 2.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Эталон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (203)/Выручка (19678) = 1.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Эталон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Эталон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Эталон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Эталон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Эталон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.204

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.013

Индекс Альтмана Z = 1.482

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.482<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Эталон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (2.97%), рентабельность компании (1.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Эталон"