ООО "Приладожское" (открыто конкурсное производство) ИНН:1007019806 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00623623 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года787978797879
11504 Основные средства на конец предыдущего года787978797879
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года787978797946
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года787979467879
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года363032733120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года327331203005
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года363132733124
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года327331243005
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года115101115211070
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года111521107010884
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года283612836128361
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года283612836128361
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-86162-85788-85312
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-85788-85312-85001
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-57801-57427-56951
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-57427-56951-56640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года693116857968021
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года68579680218189
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года693116857968021
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года685796802167523
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года115101115211070
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года111521107010883
21103 Выручка за отчетный год47412
21104 Выручка за предыдущий год4120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47412
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4120
22203 Управленческие расходы за отчетный год370452357
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4523570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-323-411-355
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-411-3550
23403 Прочие доходы за отчетный год383370124
23404 Прочие доходы за предыдущий год3701240
23503 Прочие расходы за отчетный год434435135
23504 Прочие расходы за предыдущий год435135675
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-374-476-366
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-476-366-675
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-374-476-366
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-476-366-675
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-374-476-366
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-476-366-675

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-374)/Стоимость активов (11510) = -3.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-323)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+370) = -87.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-323)/Выручка (47) = -687.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-374)/Выручка (47) = -795.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -5.706

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.834

Индекс Альтмана Z = -38.626

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-5.02), рентабельность продукции (-687.23%), рентабельность компании (-795.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники