ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ ОТДЫХА Д-ТУР" ИНН:1007019926 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67881694 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1010
11504 Основные средства на конец предыдущего года1010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010
12103 Запасы на конец отчетного года10
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года172
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года192
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2912
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-163-138
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-153-128
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-12810
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года126133
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года568
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года182140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2912
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1210
21103 Выручка за отчетный год558221
21104 Выручка за предыдущий год2210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год558221
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2210
22203 Управленческие расходы за отчетный год537333
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21-112
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1120
23503 Прочие расходы за отчетный год3319
23504 Прочие расходы за предыдущий год190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12-131
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1310
24603 Прочее за отчетный год177
24604 Прочее за предыдущий год70
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-29-138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-29-138
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ ОТДЫХА Д-ТУР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ ОТДЫХА Д-ТУР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ ОТДЫХА Д-ТУР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-29)/Стоимость активов (29) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ ОТДЫХА Д-ТУР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+537) = 3.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ ОТДЫХА Д-ТУР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (558) = 3.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ ОТДЫХА Д-ТУР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-29)/Выручка (558) = -5.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ ОТДЫХА Д-ТУР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ ОТДЫХА Д-ТУР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ ОТДЫХА Д-ТУР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ ОТДЫХА Д-ТУР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ ОТДЫХА Д-ТУР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.276

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.414

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.841

Индекс Альтмана Z = -15.296

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ ОТДЫХА Д-ТУР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (-5.28), рентабельность продукции (3.76%), рентабельность компании (-5.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ ОТДЫХА Д-ТУР"