ООО "ТПК Партнер" ИНН:1007019997 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67882794 ОКВЭД:50.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года161013
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года496239863296
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года398132962342
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года360488341
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года488341646
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года533244843647
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года448536473001
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года533244843648
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года448536483000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года408136032737
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года360327362094
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1251881911
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года882912905
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1251881911
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года882912907
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года533244843648
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года448536483000
21103 Выручка за отчетный год342139123206
21104 Выручка за предыдущий год391232063212
21203 Себестоимость продаж за отчетный год277227782143
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год277821442138
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год64911341063
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год113410621074
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год64911341063
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год113410621074
23403 Прочие доходы за отчетный год2600
23503 Прочие расходы за отчетный год93144330
23504 Прочие расходы за предыдущий год145330320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год582990733
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год989732754
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10512390
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12390108
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год477867643
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год866642646

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (477)/Стоимость активов (5332) = 8.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (649)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2772+0+0) = 23.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (649)/Выручка (3421) = 18.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (477)/Выручка (3421) = 13.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.765

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.262

Индекс Альтмана Z = 9.466

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (4.25), коэффициент текущей ликвидности (4.26), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (18.97%), рентабельность компании (13.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники