ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ И ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР ИННОВАЦИОННОГО ОБРАЗОВАНИЯ И КУЛЬТУРЫ ЛАДОЖСКОЙ КАРЕЛИИ" ИНН:1007020030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92956686 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7397462230
12104 Запасы на конец предыдущего года8655532810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5737217312
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6861310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1131273
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года212730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13238222520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9356263850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1324822252385
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9356263850
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1324802570385
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9156263900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13248225700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9356263900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1324822252385
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9356263850
21103 Выручка за отчетный год4266417034142487
21104 Выручка за предыдущий год4170416024870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4244411602470
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4145407000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год225434140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год259024870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2254-2790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2590180
23503 Прочие расходы за отчетный год22253417
23504 Прочие расходы за предыдущий год2539170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1324) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4244+0+0) = 0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (4266) = 0.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (4266) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -0.007

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.52%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия