Муниципальное унитарное предприятие Хелюльского городского поселения "Хелюльские коммунальные сети" ИНН:1007021509 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67882908 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года189221242549
11504 Основные средства на конец предыдущего года212425493119
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года189221242549
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года212425493119
12103 Запасы на конец отчетного года207231397
12104 Запасы на конец предыдущего года235397384
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года352837192528
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3197252810960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1687748
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года78483
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года12112
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1128
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года391540382975
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3520297511355
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года580761615524
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5644552414474
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151151151
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151151151
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-198714815
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2328151751
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1836165966
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-819661902
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года734657984558
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5521455812572
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2961980
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года20400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года764259964558
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5724455812572
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года580761615524
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5644552414474
21103 Выручка за отчетный год99521039410011
21104 Выручка за предыдущий год9403100119494
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9015773310685
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год77231068512051
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9372661-674
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1680-674-2557
22203 Управленческие расходы за отчетный год260634390
22204 Управленческие расходы за предыдущий год263700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1669-778-674
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-957-674-2557
23403 Прочие доходы за отчетный год491166
23404 Прочие доходы за предыдущий год116618
23503 Прочие расходы за отчетный год42233332
23504 Прочие расходы за предыдущий год23533287
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1662-1010-840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1191-840-2626
24603 Прочее за отчетный год9300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1755-1010-840
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1191-840-2626
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1755-1010-840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1191-840-2651

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1755)/Стоимость активов (5807) = -30.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1669)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9015+0+2606) = -14.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1669)/Выручка (9952) = -16.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1755)/Выручка (9952) = -17.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.591

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.302

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.286

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.24

Индекс Альтмана Z = -7.035

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (-0.32), рентабельность продукции (-16.77%), рентабельность компании (-17.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники