Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтандарт" ИНН:1007021604 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92959360 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года26261390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11214116923
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1411692395
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1431671970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1671971620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года143167197162
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года167197162125
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11596155
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5961552
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года132108136107
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года108136107121
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1321081360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1081361070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года143167197162
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года167197162125
21103 Выручка за отчетный год211301385391
21203 Себестоимость продаж за отчетный год221401333322
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1010520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1010520
23503 Прочие расходы за отчетный год372175
23504 Прочие расходы за предыдущий год21754
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-138-2350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-235640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2101915
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-159-21649
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21649-9

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтандарт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтандарт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтандарт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-159)/Стоимость активов (143) = -111.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтандарт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-101)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2214+0+0) = -4.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтандарт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-101)/Выручка (2113) = -4.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтандарт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-159)/Выручка (2113) = -7.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтандарт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтандарт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтандарт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтандарт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтандарт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.077

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.965

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.083

Индекс Альтмана Z = -9.518

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтандарт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (-4.78%), рентабельность компании (-7.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтандарт"