Общество с ограниченной ответственностью "Малина" ИНН:1007021668 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91291753 ОКВЭД:52.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года138360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года113836
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1383612
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-54-53727
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5372712
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5554180
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года541800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5554310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года543190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года113836
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1383612
21104 Выручка за предыдущий год3287134540
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3676934120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3920420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3920420
23503 Прочие расходы за отчетный год1221412
23504 Прочие расходы за предыдущий год2214270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1-6160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-616150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1-61615
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-616150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Малина"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Малина"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Малина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (1) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Малина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Малина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Малина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Малина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Малина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Малина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Малина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -54

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Малина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.982

Индекс Альтмана Z = -4.451

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Малина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-54), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Малина"