Общество с ограниченной ответственностью "Рубленый Дом" ИНН:1007021795 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91299542 ОКВЭД:20.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16310
11504 Основные средства на конец предыдущего года3100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3100
12103 Запасы на конец отчетного года502516304
12104 Запасы на конец предыдущего года5163041322
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37569719
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года697190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года174511
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года451143
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8946301034
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года63010341365
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9106611034
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66110341366
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-18417456
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года174561028
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-10000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1094644579
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года744578337
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1094644579
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года644578337
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9106611034
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66110341366
21103 Выручка за отчетный год266344413814
21104 Выручка за предыдущий год444138142396
21203 Себестоимость продаж за отчетный год279847324349
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год473243491399
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-135-291-535
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-291-535997
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-135-291-535
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-291-535997
23503 Прочие расходы за отчетный год294623
23504 Прочие расходы за предыдущий год462318
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-164-337-558
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-337-558979
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год386116
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год61160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-202-398-574
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-398-574979

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Рубленый Дом"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Рубленый Дом"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Рубленый Дом"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-202)/Стоимость активов (910) = -22.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Рубленый Дом"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-135)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2798+0+0) = -4.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Рубленый Дом"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-135)/Выручка (2663) = -5.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Рубленый Дом"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-202)/Выручка (2663) = -7.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Рубленый Дом"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рубленый Дом"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рубленый Дом"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рубленый Дом"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Рубленый Дом"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.22

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.222

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.18

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.168

Х5 = Выручка/Активы = 2.926

Индекс Альтмана Z = 1.945

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.945<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Рубленый Дом"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (-0.2), рентабельность продукции (-5.07%), рентабельность компании (-7.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Рубленый Дом"