ООО "ТЕХНО СВЯЗЬ" ИНН:1007021869 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91294898 ОКВЭД:31.62.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года898702492
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года70249238
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года169347
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года347148
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1067705539
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года705539186
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1067705539
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года705539186
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года627178174
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года178174-234
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года440527365
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года527365420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года440527365
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года527365420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1067705539
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года705539186
21103 Выручка за отчетный год319328672445
21104 Выручка за предыдущий год28672445337
21203 Себестоимость продаж за отчетный год269823921449
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23921449549
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год495475996
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год475996-212
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год495475996
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год475996-212
23503 Прочие расходы за отчетный год162214
23504 Прочие расходы за предыдущий год221418
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год479453982
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год453982-230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год303291
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год329114
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год449421891
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год421891-244

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (449)/Стоимость активов (1067) = 42.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (495)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2698+0+0) = 18.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (495)/Выручка (3193) = 15.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (449)/Выручка (3193) = 14.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.588

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.421

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.449

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.425

Х5 = Выручка/Активы = 2.993

Индекс Альтмана Z = 5.759

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (2.43), коэффициент текущей ликвидности (2.43), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (15.5%), рентабельность компании (14.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники