Общество с ограниченной ответственностью "Агентство праздников "Алёнушка" ИНН:1007021918 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92943235 ОКВЭД:92.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года71165259
11504 Основные средства на конец предыдущего года1652590
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года71165259
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1652590
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71185259
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1862590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-265-204-163
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-204-1630
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1901090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2653554
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35540
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года71165259
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1652590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года336390422
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3904220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71185259
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1852590
21103 Выручка за отчетный год37114133
21104 Выручка за предыдущий год1141330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год178237285
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2372850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-141-123-152
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-123-1520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-141-123-152
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-123-1520
23403 Прочие доходы за отчетный год949430
23404 Прочие доходы за предыдущий год94300
23503 Прочие расходы за отчетный год131215
23504 Прочие расходы за предыдущий год12150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-60-41-137
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-41-1370
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-60-42-141
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-42-1410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агентство праздников "Алёнушка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агентство праздников "Алёнушка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агентство праздников "Алёнушка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-60)/Стоимость активов (71) = -84.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агентство праздников "Алёнушка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-141)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (178+0+0) = -79.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агентство праздников "Алёнушка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-141)/Выручка (37) = -381.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агентство праздников "Алёнушка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-60)/Выручка (37) = -162.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агентство праздников "Алёнушка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агентство праздников "Алёнушка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агентство праздников "Алёнушка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агентство праздников "Алёнушка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.73

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агентство праздников "Алёнушка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.732

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.845

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.845

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.789

Индекс Альтмана Z = -33.743

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агентство праздников "Алёнушка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-3.73), рентабельность продукции (-381.08%), рентабельность компании (-162.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агентство праздников "Алёнушка"