Общество с ограниченной ответственностью "Креатив" ИНН:1007021957 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91295277 ОКВЭД:60.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года337
11504 Основные средства на конец предыдущего года3710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года337
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3710
12103 Запасы на конец отчетного года31310
12104 Запасы на конец предыдущего года3100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5645640
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5955958
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года59580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59859815
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5981410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14814812
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1481210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4374370
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года43700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14143
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4514513
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59859815
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5981410
21104 Выручка за предыдущий год233230
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год221100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год221100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4900
23504 Прочие расходы за предыдущий год2040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1440
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Креатив"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Креатив"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Креатив"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (598) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Креатив"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Креатив"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Креатив"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Креатив"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Креатив"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Креатив"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Креатив"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Креатив"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.972

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.328

Индекс Альтмана Z = 6.721

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Креатив"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.25), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Креатив"