ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТ" ИНН:1007022051 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91295403 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года51440500
12104 Запасы на конец предыдущего года405000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2200
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11301028264399
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10282643990
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года164610823170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10823173990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года164610829442263
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года108294422630
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1540-1942-15380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1942-1538-2310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1530-1932-1528-221
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1932-1528-2210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2005002
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2976296424722482
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2964247224820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3176301424720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3014247224840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года164610829442263
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года108294422630
21103 Выручка за отчетный год169080448114
21104 Выручка за предыдущий год804481140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год117182711293243
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год827112932310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год519-227-12120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-227-1212-2170
22203 Управленческие расходы за отчетный год113200840
22204 Управленческие расходы за предыдущий год20084120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год406-427-12960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-427-1296-2290
23404 Прочие доходы за предыдущий год177000
23503 Прочие расходы за отчетный год4154112
23504 Прочие расходы за предыдущий год1541120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год402-404-13070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-404-1307-2310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год402-404-1307-231
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-404-1307-2310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год402-404-13070
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-404-1307-2310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (402)/Стоимость активов (1646) = 24.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (406)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1171+0+113) = 31.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (406)/Выручка (1690) = 24.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (402)/Выручка (1690) = 23.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.93

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.808

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.244

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.244

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.482

Индекс Альтмана Z = -3.371

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (-0.93), рентабельность продукции (24.02%), рентабельность компании (23.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТ"