Общество с ограниченной ответственностью "Паркер-М" ИНН:1007022069 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91295426 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года167000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года167000
12103 Запасы на конец отчетного года2646179222060
12104 Запасы на конец предыдущего года1799220600
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года31200
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года12000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9971385848126
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14148481260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года223164550
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1645500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3869335330590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года338930591760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года403633533059176
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года338930591760
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года707329440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3294410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7173395411
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33954110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года115220320100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года203201000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21672811995165
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28479951650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3319301430050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года305030051650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года403633533059176
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года338930591760
21103 Выручка за отчетный год8002105533882142
21104 Выручка за предыдущий год1055338821420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год495490702395138
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год907023951260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3048148314870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14831487160
22203 Управленческие расходы за отчетный год2543110014040
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11001404120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год505383830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3838340
23503 Прочие расходы за отчетный год3227233
23504 Прочие расходы за предыдущий год272330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год473356600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3566010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9571120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год121200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год378285431
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3444310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год378285430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3444310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Паркер-М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Паркер-М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Паркер-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (378)/Стоимость активов (4036) = 9.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Паркер-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (505)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4954+0+2543) = 6.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Паркер-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (505)/Выручка (8002) = 6.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Паркер-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (378)/Выручка (8002) = 4.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Паркер-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Паркер-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Паркер-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Паркер-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Паркер-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.422

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.216

Индекс Альтмана Z = 4.088

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Паркер-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (6.31%), рентабельность компании (4.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Паркер-М"