Кредитный потребительский кооператив "Ладога" ИНН:1007022140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92953647 ОКВЭД:65.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8854384365
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9844160
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года449200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года534000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года360328137
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года328870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года494057664502
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года576645030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года494057664502
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года576645030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года57100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года45900
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года-334-6440
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года-644-4120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года28800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года525-1798
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-17980
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года435304373
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года575500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62283
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года441557834404
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года578344050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года494057664502
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года576645030
23203 Проценты к получению за отчетный год56200
23204 Проценты к получению за предыдущий год64300
23303 Проценты к уплате за отчетный год5647760
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7763500
23403 Прочие доходы за отчетный год2649211526
23404 Прочие доходы за предыдущий год2785900
23503 Прочие расходы за отчетный год1784641802
23504 Прочие расходы за предыдущий год4645620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год84-319-276
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-319-3220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год84-319-276
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-319-3220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-31900
61003 Остаток средств на начало отчетного года-644-4120
62103 Вступительные взносы за отчетный год100
62153 Членские взносы за отчетный год138100
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год8400
62003 Поступило средств - всего за отчетный год14668760
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год3286250
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год24500
63263 прочие за отчетный год8300
63503 Прочие за отчетный год8284830
63003 Использовано средств - всего за отчетный год115611080
64003 Остаток средств на конец отчетного года-334-6440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Кредитный потребительский кооператив "Ладога"

Прибыль

Прибыль Кредитный потребительский кооператив "Ладога"

Чистые активы

Чистые активы Кредитный потребительский кооператив "Ладога"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (84)/Стоимость активов (4940) = 1.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Кредитный потребительский кооператив "Ладога"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Кредитный потребительский кооператив "Ладога"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Кредитный потребительский кооператив "Ладога"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (84)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Кредитный потребительский кооператив "Ладога"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Кредитный потребительский кооператив "Ладога"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Кредитный потребительский кооператив "Ладога"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Кредитный потребительский кооператив "Ладога"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Кредитный потребительский кооператив "Ладога"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.987

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.119

Индекс Альтмана Z = 6.769

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Кредитный потребительский кооператив "Ладога"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Кредитный потребительский кооператив "Ладога"