Общество с ограниченной ответственностью "ФОРС" ИНН:1007022358 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12862422 ОКВЭД:01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1102810
12104 Запасы на конец предыдущего года28100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5736
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2883747
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2883747
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-13-13-6
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-13-60
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2305050
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7103
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3015053
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2883747
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37470
23503 Прочие расходы за отчетный год1078
23504 Прочие расходы за предыдущий год780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10-7-16
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7-160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10-7-16
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7-160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ФОРС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ФОРС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ФОРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10)/Стоимость активов (288) = -3.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ФОРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ФОРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ФОРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ФОРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФОРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФОРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФОРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ФОРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.753

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.043

Индекс Альтмана Z = 4.545

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ФОРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ФОРС"