ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛЬЦБАУ" ИНН:1007022630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12870597 ОКВЭД:20.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10333899574582
11504 Основные средства на конец предыдущего года995745820
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года348215100
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года151000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года106820101084582
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010845820
12103 Запасы на конец отчетного года10249850
12104 Запасы на конец предыдущего года98500
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7847711022
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7110220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года544353499022
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года534990220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года461048593
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10485930
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года18200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14542144929637
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1449296370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12136211557610219
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года115576102190
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-13904-601415
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6014150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-13894-600425
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6004250
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6317000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6317000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года349368070310150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года80703101500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года371504087743
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40877440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7208612158010194
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121580101940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12136211557610219
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года115576102190
21103 Выручка за отчетный год123621500
21104 Выручка за предыдущий год15000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43073000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8055-1500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-15000
22203 Управленческие расходы за отчетный год112744193101
22204 Управленческие расходы за предыдущий год41931010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3219-4343-101
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4343-1010
23204 Проценты к получению за предыдущий год400
23303 Проценты к уплате за отчетный год66233383150
23304 Проценты к уплате за предыдущий год33831500
23403 Прочие доходы за отчетный год101617348
23404 Прочие доходы за предыдущий год16173480
23503 Прочие расходы за отчетный год29144760
23504 Прочие расходы за предыдущий год1447600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9861-755237
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7552370
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год197215100
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год151000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7889-604229
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6042290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7889-604229
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6042290
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-601400
32008 Величина капитала на 31-600400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))788900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)788900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))788900
33218 Убыток (ИТОГО)788900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-1390400
33008 Величина капитала на 31-1389400
36003 Чистые активы на 31-1389300
36004 Чистые активы на 31-600500
41103 Поступления – всего за отчетный год29200
41193 Прочие поступления за отчетный год29200
41203 Платежи – всего за отчетный год1207600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год684200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год119500
41293 Прочие платежи за отчетный год403900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1178400
43103 Поступления – всего за отчетный год1078000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1078000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1078000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-100400
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛЬЦБАУ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛЬЦБАУ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛЬЦБАУ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7889)/Стоимость активов (121362) = -6.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛЬЦБАУ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3219)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4307+0+11274) = -20.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛЬЦБАУ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3219)/Выручка (12362) = -26.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛЬЦБАУ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7889)/Выручка (12362) = -63.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛЬЦБАУ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛЬЦБАУ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛЬЦБАУ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛЬЦБАУ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛЬЦБАУ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.186

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.103

Х5 = Выручка/Активы = 0.102

Индекс Альтмана Z = -0.382

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛЬЦБАУ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (-26.04%), рентабельность компании (-63.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛЬЦБАУ"