ООО "СПЕЦТРАНС" ИНН:1007022943 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16816181 ОКВЭД:90.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года85236797
11504 Основные средства на конец предыдущего года67970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года85236797
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года67970
12103 Запасы на конец отчетного года38522215
12104 Запасы на конец предыдущего года22150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33434165
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года668514
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года78646895
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1638713692
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года136920
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года61153978
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года39780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года61454008
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40080
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года64629180
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года91800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года64629180
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года91800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3779503
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3779503
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1638713692
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года136920
21103 Выручка за отчетный год1977810751
21104 Выручка за предыдущий год107510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год123315914
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год74474837
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год48370
22203 Управленческие расходы за отчетный год1164764
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год62834073
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40730
23303 Проценты к уплате за отчетный год7130
23404 Прочие доходы за предыдущий год240
23503 Прочие расходы за отчетный год24827
23504 Прочие расходы за предыдущий год270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год53224070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40700
24603 Прочее за отчетный год18592
24604 Прочее за предыдущий год920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51373978
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39780
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год51373978
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год39780
32003 Величина капитала на 31300
32007 Величина капитала на 3139780
32008 Величина капитала на 3140080
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))51370
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)51370
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))51370
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)51370
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)17100
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17100
33278 Дивиденды (ИТОГО)17100
33003 Величина капитала на 31300
33007 Величина капитала на 3161150
33008 Величина капитала на 3161450
36003 Чистые активы на 3161450
36004 Чистые активы на 3140080
41103 Поступления – всего за отчетный год250860
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год185090
41193 Прочие поступления за отчетный год65770
41203 Платежи – всего за отчетный год146120
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год114900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год22690
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год7130
41293 Прочие платежи за отчетный год1400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год104740
42203 Платежи – всего за отчетный год10
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год10
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-10
43103 Поступления – всего за отчетный год24000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год24000
43203 Платежи – всего за отчетный год1000
43293 Прочие платежи за отчетный год1000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год23000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период127730

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5137)/Стоимость активов (16387) = 31.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6283)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12331+0+1164) = 46.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6283)/Выручка (19778) = 31.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5137)/Выручка (19778) = 25.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.249

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.313

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.325

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.6

Индекс Альтмана Z = 5.468

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (2.08), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (31.77%), рентабельность компании (25.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники