ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРДОБОЛЬ" ИНН:1007023217 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24794045 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года47670
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года47670
12103 Запасы на конец отчетного года37090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10827
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2432872
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8720
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6249899
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11016899
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8990
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-235050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-21230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-23495-2113
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-21130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года199113008
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года146004
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года345113012
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11016899
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8990
21103 Выручка за отчетный год79330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год231980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-152650
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-166880
23503 Прочие расходы за отчетный год46942123
23504 Прочие расходы за предыдущий год21230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-21382-2123
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-21230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-21382-2123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-213820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-21230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРДОБОЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРДОБОЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРДОБОЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-21382)/Стоимость активов (11016) = -194.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРДОБОЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-16688)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23198+1423+0) = -67.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРДОБОЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-16688)/Выручка (7933) = -210.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРДОБОЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-21382)/Выручка (7933) = -269.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРДОБОЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРДОБОЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРДОБОЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРДОБОЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРДОБОЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.758

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.941

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.941

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.681

Индекс Альтмана Z = -25.059

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРДОБОЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (-2.13), рентабельность продукции (-210.36%), рентабельность компании (-269.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРДОБОЛЬ"