ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛИС-ПРОМ" ИНН:1007023263 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24795004 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4817
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4817
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года170
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4115
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года20
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5127
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9944
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года440
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-191-69
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-181-59
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-590
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года97
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года70
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года97
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года70
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27196
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27196
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9944
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года440
22203 Управленческие расходы за отчетный год15186
22204 Управленческие расходы за предыдущий год860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-151-86
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-860
23503 Прочие расходы за отчетный год10
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-152-86
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-860
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год3017
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-122-69
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-690
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-122-69
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛИС-ПРОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛИС-ПРОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛИС-ПРОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-122)/Стоимость активов (99) = -123.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛИС-ПРОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-151)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+151) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛИС-ПРОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-151)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛИС-ПРОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-122)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛИС-ПРОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛИС-ПРОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛИС-ПРОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛИС-ПРОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.83

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛИС-ПРОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.222

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.232

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.535

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.646

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -7.677

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛИС-ПРОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (-1.83), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛИС-ПРОМ"