ООО "СОКОЛ" ИНН:1007023351 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24799611 ОКВЭД:20.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года289373
12104 Запасы на конец предыдущего года3730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2045
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года311418
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года311418
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1043
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года290
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30390
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18285
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года321375
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года311418
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4000
21103 Выручка за отчетный год625530
21104 Выручка за предыдущий год5300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год628518
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-312
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-312
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год120
23403 Прочие доходы за отчетный год336607
23404 Прочие доходы за предыдущий год5910
23503 Прочие расходы за отчетный год372577
23504 Прочие расходы за предыдущий год5790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3942
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3934
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-39)/Стоимость активов (311) = -12.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (628+0+0) = -0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3)/Выручка (625) = -0.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-39)/Выручка (625) = -6.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.942

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.031

Х5 = Выручка/Активы = 2.01

Индекс Альтмана Z = 2.174

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.174<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-0.48%), рентабельность компании (-6.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники