ООО "МАЛАХИТ ПЛЮС" ИНН:1007023376 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24800521 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31010
11504 Основные средства на конец предыдущего года100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года100
12103 Запасы на конец отчетного года930300
12104 Запасы на конец предыдущего года3000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15148
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1081348
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1391358
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3580
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года310310
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года310310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года108148
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года108148
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1391358
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3580
21103 Выручка за отчетный год6844658
21104 Выручка за предыдущий год6580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6844658
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6580
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15090
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год900
22203 Управленческие расходы за отчетный год2015
22204 Управленческие расходы за предыдущий год150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6674553
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5530
23503 Прочие расходы за отчетный год6524505
23504 Прочие расходы за предыдущий год5050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15048
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15048
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год480
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15048
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год480

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (150)/Стоимость активов (1391) = 10.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6674)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+150+20) = 3925.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6674)/Выручка (6844) = 97.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (150)/Выручка (6844) = 2.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.287

Индекс Альтмана Z = 1.379

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.379<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (97.52%), рентабельность компании (2.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники