ООО "СТАРАЯ ДРУЖБА" ИНН:1007023383 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12856746 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года54745245
11504 Основные средства на конец предыдущего года52453768
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года54745245
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года52453768
12103 Запасы на конец отчетного года2867617586
12104 Запасы на конец предыдущего года1758615379
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года492016768
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1676814949
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года368153
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года153172
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3396434507
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3450730500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3943839752
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3975234268
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3193533790
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3379130496
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года25000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года25000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50035961
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59613772
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50035961
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59613772
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3943839752
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3975234268
21103 Выручка за отчетный год4463938914
21104 Выручка за предыдущий год3891434051
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4552435103
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3510330071
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8853811
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38113980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8853811
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38113980
23403 Прочие доходы за отчетный год1731018
23404 Прочие доходы за предыдущий год101975
23503 Прочие расходы за отчетный год358712
23504 Прочие расходы за предыдущий год712299
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10704117
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41183756
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год786814
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год814932
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18563303
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33042824

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1856)/Стоимость активов (39438) = -4.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-885)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45524+0+0) = -1.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-885)/Выручка (44639) = -1.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1856)/Выручка (44639) = -4.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.734

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.256

Индекс Альтмана Z = 8.949

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (6.79), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (-1.98%), рентабельность компании (-4.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники