Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий" ИНН:1011003044 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16820320 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года211622082299
11504 Основные средства на конец предыдущего года220822992391
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года211622082299
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года220822992391
12103 Запасы на конец отчетного года336477488724
12104 Запасы на конец предыдущего года774887248634
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2534290211
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2902110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года253214491199
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14491199428
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8430948710134
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9487101349062
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года105461169512433
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года116951243311453
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года99081065210636
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10652106366838
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100081075210736
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10752107366938
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5389431697
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года94316974515
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5389431697
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года94316974515
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года105461169512433
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года116951243311453
21103 Выручка за отчетный год227262405227004
21104 Выручка за предыдущий год240522700429815
21203 Себестоимость продаж за отчетный год165881730116457
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год173011645720806
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6138675110547
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6751105479009
22103 Коммерческие расходы за отчетный год632600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год616860685410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1885834479
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год58344793599
23503 Прочие расходы за отчетный год2900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2175834479
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год58344793599
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год527566681
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год566681688
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-744173798
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1737982911
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-744173798
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1737982911

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-744)/Стоимость активов (10546) = -7.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-188)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16588+6326+0) = -0.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-188)/Выручка (22726) = -0.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-744)/Выручка (22726) = -3.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.748

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.602

Индекс Альтмана Z = 24.066

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.71), коэффициент быстрой ликвидности (9.42), коэффициент текущей ликвидности (15.67), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-0.83%), рентабельность компании (-3.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"