Общество с ограниченной ответственностью "Золотецкое торговое предприятие" ИНН:1011003118 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24822155 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года335335335
11504 Основные средства на конец предыдущего года3353350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года335335335
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3353350
12103 Запасы на конец отчетного года263917932528
12104 Запасы на конец предыдущего года179325280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2783310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4691618
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года916180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года296330402546
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года304025460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года329833752881
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года337528810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года400400400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1545976179
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9761790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19451376579
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13765790
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года54311901213
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года119012130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8108091044
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80910440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года135319992302
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года199923020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года329833752881
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года337528810
21103 Выручка за отчетный год98791218510525
21104 Выручка за предыдущий год12185105250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год758396098428
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год960984280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год229625762097
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год257620970
22103 Коммерческие расходы за отчетный год135013761918
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год137619180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9461200179
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12001790
23303 Проценты к уплате за отчетный год1691830
23304 Проценты к уплате за предыдущий год18300
23403 Прочие доходы за отчетный год2730
23404 Прочие доходы за предыдущий год300
23503 Прочие расходы за отчетный год1661780
23504 Прочие расходы за предыдущий год17800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год638842179
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8421790
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1500
24603 Прочее за отчетный год69300
24604 Прочее за предыдущий год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год569797179
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7971790
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год569797179
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7971790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Золотецкое торговое предприятие"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Золотецкое торговое предприятие"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Золотецкое торговое предприятие"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (569)/Стоимость активов (3298) = 17.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Золотецкое торговое предприятие"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (946)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7583+1350+0) = 10.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Золотецкое торговое предприятие"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (946)/Выручка (9879) = 9.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Золотецкое торговое предприятие"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (569)/Выручка (9879) = 5.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Золотецкое торговое предприятие"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Золотецкое торговое предприятие"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Золотецкое торговое предприятие"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Золотецкое торговое предприятие"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Золотецкое торговое предприятие"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.653

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.173

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.193

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.438

Индекс Альтмана Z = 7.655

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Золотецкое торговое предприятие"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (2.19), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (9.58%), рентабельность компании (5.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Золотецкое торговое предприятие"