ООО "ЭЛЕКТРОН" ИНН:1011003125 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16821667 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года70113778
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11372433
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года70111760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года111762620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7011176309
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11176309709
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15567-2656176231
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2656176231362
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-16715253900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2539000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1219127078
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года127078347
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-15496266700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26660780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7011176309
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11176309709
21103 Выручка за отчетный год1751283323928321
21104 Выручка за предыдущий год2800239283217998
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17363338048
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2808343417959
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15280023890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8238939800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15-8890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8892730
23403 Прочие доходы за отчетный год19500000
23503 Прочие расходы за отчетный год17280200
23504 Прочие расходы за предыдущий год2802000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19498-2810890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2810892730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год127700248
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год880060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18221-2898-3325
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2898-3325-21

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18221)/Стоимость активов (70) = 26030 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1736+0+0) = 0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15)/Выручка (1751) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18221)/Выручка (1751) = 1040.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 222.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -16.414

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 260.3

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 278.543

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -1.005

Индекс Альтмана Z = 2611.656

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (-0), коэффициент текущей ликвидности (-0), коэффициент наличия собственных средств (222.39), рентабельность продукции (0.86%), рентабельность компании (1040.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*1=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники