ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКОМ" ИНН:1011003527 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24841595 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года412689221256
11504 Основные средства на конец предыдущего года689221256221
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4126892210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6892212560
12103 Запасы на конец отчетного года4230385234966203
12104 Запасы на конец предыдущего года3852349662036707
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года69339802710005
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года339802780058528
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года113401205049000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года12050490020000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года265366213499
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3662134992690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1590416607166360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1660716636167070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16316172961685716963
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17296168571696318146
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4044044040
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4044044040
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1534816130162020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1613016202161320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15752165341660616536
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16534166061653617436
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года564762251427
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года762251427710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5647622510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7622514270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16316172961685716963
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17296168571696318146
21103 Выручка за отчетный год881699932103921766
21104 Выручка за предыдущий год9993210392176622984
21203 Себестоимость продаж за отчетный год649774441648020941
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7444164801725222096
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2319254945590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2549455945140
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3544288233490
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2882334936890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1225-33312100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-33312108250
23403 Прочие доходы за отчетный год92870926886
23404 Прочие доходы за предыдущий год7092688662
23503 Прочие расходы за отчетный год192175818109
23504 Прочие расходы за предыдущий год175818109292
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4892016600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2016608020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год293274284202
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год274284202153
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-782-73376600
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-73376600505
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-782-733760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-733766000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-782)/Стоимость активов (16316) = -4.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1225)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6497+3544+0) = -12.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1225)/Выручка (8816) = -13.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-782)/Выручка (8816) = -8.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.94

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 27.929

Индекс Альтмана Z = 35.134

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (8.09), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-13.9%), рентабельность компании (-8.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКОМ"