ООО "БЕЛСТАР" ИНН:1011003541 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24842666 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года530653712885
11504 Основные средства на конец предыдущего года6537128851206
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года93027400
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года274000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14609277120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9277128850
12103 Запасы на конец отчетного года1112124115052006
12104 Запасы на конец предыдущего года1241150520061741
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года213284290
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3284290205
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30602215
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60221524
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1163133316110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1333161123110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2623226023233196
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2260232331963176
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004004000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4484483210
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4483211470
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2042-2011-17900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2011-1790-11520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1194-1163-1069-605
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1163-1069-605-234
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года40170387499
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года401703870
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2912269725792078
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года269725792078806
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9056866431336
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года68664313362105
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3817338332220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3383322234140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2623226023233196
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2260232331963176
21103 Выручка за отчетный год12749122461091411393
21104 Выручка за предыдущий год12246109141139312215
21203 Себестоимость продаж за отчетный год102799949878011741
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год99498780893015136
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2470229721340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2297213424630
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2054212725360
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2127253628110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год416170-4020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год170-402-3480
23403 Прочие доходы за отчетный год73625760
23404 Прочие доходы за предыдущий год62576010
23503 Прочие расходы за отчетный год377333181110
23504 Прочие расходы за предыдущий год333181110327
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год112-101-5260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-101-526-3980
24603 Прочее за отчетный год1431201110
24604 Прочее за предыдущий год1201112010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-31-221-637-599
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-221-637-599-3451
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-31-221-6370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-221-637-5990

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-31)/Стоимость активов (2623) = -1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (416)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10279+2054+0) = 3.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (416)/Выручка (12749) = 3.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-31)/Выручка (12749) = -0.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.098

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.313

Индекс Альтмана Z = 0.564

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (-0.46), рентабельность продукции (3.26%), рентабельность компании (-0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники