Общество с ограниченной ответственностью "ВАК" ИНН:1011003598 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24863823 ОКВЭД:05.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года145201140310759
11504 Основные средства на конец предыдущего года13067107599483
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года10496110006500
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1100065000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года250162240317259
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24067172599483
12103 Запасы на конец отчетного года1095208457670547
12104 Запасы на конец предыдущего года748767054749693
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3299445413
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4454136799
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года160038729
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года387291606
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1144268889370969
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года791937096958098
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13944211129688228
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1032608822867581
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121212
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года107710771077
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года107710770
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года34969264137725
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2641377251637
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36058275028814
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2750288141649
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года200006880018500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года688001850010800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года200006880018500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года688001850010800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года58500970040450
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16644045045016
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24884529420464
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52942046410116
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года833841499460914
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года69586091455132
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13944211129688228
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1032608822867581
21103 Выручка за отчетный год854818683257286
21104 Выручка за предыдущий год868325728621985
21203 Себестоимость продаж за отчетный год623225886736152
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год588673615212104
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год231592796521134
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27965211349881
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год231592796521134
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27965211349881
23303 Проценты к уплате за отчетный год1292971965373
23304 Проценты к уплате за предыдущий год719653733685
23403 Прочие доходы за отчетный год186200
23404 Прочие доходы за предыдущий год200218
23503 Прочие расходы за отчетный год186021019673
23504 Прочие расходы за предыдущий год210196732513
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8556186886088
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1868860883901
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8556186886088
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1868860883901
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8556186886088
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1868860883901

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВАК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВАК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВАК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8556)/Стоимость активов (139442) = 6.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВАК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23159)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (62322+0+0) = 37.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВАК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23159)/Выручка (85481) = 27.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВАК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8556)/Выручка (85481) = 10.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВАК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВАК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВАК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВАК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВАК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.642

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.349

Индекс Альтмана Z = 5.187

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВАК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (27.09%), рентабельность компании (10.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВАК"