Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер - торг" ИНН:1011004295 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24890903 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года29825951314
12104 Запасы на конец предыдущего года5951314689
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года105320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18829351
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года293515
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года94500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41159931397
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9931397694
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41159931397
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9931397694
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200200200
13603 Резервный капитал на конец отчетного года303030
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года303030
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года446-38-28
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-38-28-181
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года676192202
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19220249
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2874636882
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года636882294
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года565165313
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года165313351
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34398011195
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8011195645
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41159931397
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9931397694
21103 Выручка за отчетный год524791553112
21104 Выручка за предыдущий год915541010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год377670352849
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год703528490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14712120263
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год212012520
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8071826684
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год18266840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год664294-421
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2945680
23303 Проценты к уплате за отчетный год7700
23503 Прочие расходы за отчетный год480254
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год539294314
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2943140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год55304161
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3041610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год484-10153
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-101530
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год484-10153
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-101530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер - торг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер - торг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер - торг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (484)/Стоимость активов (4115) = 11.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер - торг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (664)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3776+807+0) = 14.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер - торг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (664)/Выручка (5247) = 12.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер - торг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (484)/Выручка (5247) = 9.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер - торг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер - торг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер - торг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер - торг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер - торг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.863

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.118

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.197

Индекс Альтмана Z = 7.133

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер - торг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (12.65%), рентабельность компании (9.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер - торг"