Закрытое акционерное общество "Беломорская передвижная механизированная колонна" ИНН:1011005108 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01256233 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5844716883949565
11504 Основные средства на конец предыдущего года7168839495655240
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года4623480549860
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года4805498636270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1046711973133920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1197313392138220
12103 Запасы на конец отчетного года22451225062082418602
12104 Запасы на конец предыдущего года22506208241860216321
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43106690771617173
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6690771641738893
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года106009000120000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года900012000130000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50182112302290
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года821123022908454
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3786239017417700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3901741770380650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48329509905516251887
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50990551625188742297
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1241241240
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1241241240
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1188411884118840
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1188411884118840
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1919190
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1919190
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3120334381379470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3438137947353070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43230464084997447324
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46408499744733437935
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3011225031642553
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2250316425432279
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2088233220240
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2332202420100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5099458251880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4582518845530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48329509905516251887
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50990551625188742297
21103 Выручка за отчетный год72355634336748176203
21104 Выручка за предыдущий год63433674817620370529
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53807534186950070253
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53418695007025367640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1854810015-20190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10015-201959500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год100281005700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10057000
22203 Управленческие расходы за отчетный год142871087700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10877000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5767-10919-20190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10919-201959500
23203 Проценты к получению за отчетный год9826396310
23204 Проценты к получению за предыдущий год6396312240
23403 Прочие доходы за отчетный год15267151681322810210
23404 Прочие доходы за предыдущий год1516813228998611427
23503 Прочие расходы за отчетный год12089658568164697
23504 Прочие расходы за предыдущий год6585681646978062
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1607-169750240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16975024114630
24603 Прочее за отчетный год1240115711400
24604 Прочее за предыдущий год1157114013170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2847-2854388410135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-28543884101465114
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2847-285438840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-28543884101460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Беломорская передвижная механизированная колонна"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Беломорская передвижная механизированная колонна"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Беломорская передвижная механизированная колонна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2847)/Стоимость активов (48329) = -5.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Беломорская передвижная механизированная колонна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5767)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53807+10028+14287) = -7.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Беломорская передвижная механизированная колонна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5767)/Выручка (72355) = -7.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Беломорская передвижная механизированная колонна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2847)/Выручка (72355) = -3.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Беломорская передвижная механизированная колонна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Беломорская передвижная механизированная колонна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Беломорская передвижная механизированная колонна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Беломорская передвижная механизированная колонна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Беломорская передвижная механизированная колонна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.721

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.478

Индекс Альтмана Z = 13.218

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Беломорская передвижная механизированная колонна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (5.35), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (-7.97%), рентабельность компании (-3.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Беломорская передвижная механизированная колонна"