Союз Рыбопромышленников Карелии ИНН:1011005644 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15028180 ОКВЭД:05.01.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года225622532166
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года225321661940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9421635
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2173517
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года235024702201
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года247022021957
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года235024702201
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года247022021957
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-239-1470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-147-510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-239-1472201
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-147-511912
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года83210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21045
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года250625960
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года259622530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года258926170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2617225345
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года235024702201
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года247022021957
23503 Прочие расходы за отчетный год1069826
23504 Прочие расходы за предыдущий год982625
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-106-98-26
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-98-26-25
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-106-98-26
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-98-26-39
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-106-980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-98-260
32007 Величина капитала на 31-147-510
32008 Величина капитала на 31-147-510
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))92960
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)92960
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))92960
33218 Убыток (ИТОГО)92960
33007 Величина капитала на 31-239-1470
33008 Величина капитала на 31-239-1470
36003 Чистые активы на 31-239-1470
36004 Чистые активы на 31-147-510
41103 Поступления – всего за отчетный год237600
41193 Прочие поступления за отчетный год237600
41203 Платежи – всего за отчетный год247125110
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5745840
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год123011680
41293 Прочие платежи за отчетный год6677590
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-95-25110
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-951810
61003 Остаток средств на начало отчетного года24971717
62153 Членские взносы за отчетный год201619200
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год4476850
62003 Поступило средств - всего за отчетный год246326051693
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год245221611558
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год194417030
63263 прочие за отчетный год5084580
63003 Использовано средств - всего за отчетный год245223611675
64003 Остаток средств на конец отчетного года250826035

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-106)/Стоимость активов (2350) = -4.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-106)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.965

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.092

Индекс Альтмана Z = 5.785

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники