Производственный сельскохозяйственный кооператив "Рыболовецкий колхоз "Заря Севера" ИНН:1011007024 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03888240 ОКВЭД:05.01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7598841884887250
11504 Основные средства на конец предыдущего года8418848872507445
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10101010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7608842884980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8428849872600
12103 Запасы на конец отчетного года23359108091478
12104 Запасы на конец предыдущего года9108091478896
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13722396170514211
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года239517051713337
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3850021500175000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2150017500140000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7861610191032
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16101910328363
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6846480
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года464880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4306126462200810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2646120081167210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50669348912857923981
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34890285792398120051
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1513415134151340
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1513415134151340
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3080310131140
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3101311431280
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3245415625102510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года156251025156740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50668338602849923936
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33860284992393720012
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года110317945
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1030794539
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11031790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года103079450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50669348912857923981
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34890285792398120051
21103 Выручка за отчетный год46382344703689828079
21104 Выручка за предыдущий год34470368982807925297
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21994198912320422173
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19891232041446420232
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2438814579136940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1457913694136150
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4885328934770
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3289347737690
22203 Управленческие расходы за отчетный год5148487345760
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4872457639400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14355641756410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6418564159060
23203 Проценты к получению за отчетный год231512719770
23204 Проценты к получению за предыдущий год12719774080
23403 Прочие доходы за отчетный год42817049462
23404 Прочие доходы за предыдущий год704954358
23503 Прочие расходы за отчетный год3714192020521742
23504 Прочие расходы за предыдущий год1920205217421134
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17237583846150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5839461546260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17237583846154203
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5839461546264289
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17237583846150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5839461546260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Производственный сельскохозяйственный кооператив "Рыболовецкий колхоз "Заря Севера"

Прибыль

Прибыль Производственный сельскохозяйственный кооператив "Рыболовецкий колхоз "Заря Севера"

Чистые активы

Чистые активы Производственный сельскохозяйственный кооператив "Рыболовецкий колхоз "Заря Севера"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17237)/Стоимость активов (50669) = 34.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Производственный сельскохозяйственный кооператив "Рыболовецкий колхоз "Заря Севера"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14355)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21994+4885+5148) = 44.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Производственный сельскохозяйственный кооператив "Рыболовецкий колхоз "Заря Севера"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14355)/Выручка (46382) = 30.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Производственный сельскохозяйственный кооператив "Рыболовецкий колхоз "Заря Севера"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17237)/Выручка (46382) = 37.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Производственный сельскохозяйственный кооператив "Рыболовецкий колхоз "Заря Севера"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4571

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Производственный сельскохозяйственный кооператив "Рыболовецкий колхоз "Заря Севера"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2168

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Производственный сельскохозяйственный кооператив "Рыболовецкий колхоз "Заря Севера"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 786

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Производственный сельскохозяйственный кооператив "Рыболовецкий колхоз "Заря Севера"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Производственный сельскохозяйственный кооператив "Рыболовецкий колхоз "Заря Севера"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.85

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.34

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.34

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 50668

Индекс Альтмана Z = 53210.369

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Производственный сельскохозяйственный кооператив "Рыболовецкий колхоз "Заря Севера"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (786), коэффициент быстрой ликвидности (2168), коэффициент текущей ликвидности (4571), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (30.95%), рентабельность компании (37.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Производственный сельскохозяйственный кооператив "Рыболовецкий колхоз "Заря Севера"