Карельский союз рыболовецких колхозов "Рыбакколхозсоюз" ИНН:1011007049 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04827653 ОКВЭД:75.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1037625606
11504 Основные средства на конец предыдущего года62560624
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1200170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1157625776
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года62577624
12103 Запасы на конец отчетного года158512402302
12104 Запасы на конец предыдущего года124023022177
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года539768587903
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68337903887
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года460076005600
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года76005600600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года626470196
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4701961214
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года332835
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года283513
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года122411619616036
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16171160364891
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года133981682116812
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16796168124915
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года444
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года444
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года265726572657
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года265726572657
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года97341315713969
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1313213969-1610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года123951581816630
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15793166301051
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100010000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33182
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31823864
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10031003182
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10031823864
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года133981682116812
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16796168124915
21103 Выручка за отчетный год484582118871
21104 Выручка за предыдущий год5821188712352
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8934128325958
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1283259584590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8450-701112913
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-701112913-2238
22203 Управленческие расходы за отчетный год225118591889
22204 Управленческие расходы за предыдущий год185918891801
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10701-887011024
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-887011024-4039
23403 Прочие доходы за отчетный год741481355751
23404 Прочие доходы за предыдущий год813557512785
23503 Прочие расходы за отчетный год11251975
23504 Прочие расходы за предыдущий год76975410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3399-78615800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-81115800-1664
24604 Прочее за предыдущий год252210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3399-81115579
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-83615579-1664
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3399-81115579
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-83615579-1664

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Карельский союз рыболовецких колхозов "Рыбакколхозсоюз"

Прибыль

Прибыль Карельский союз рыболовецких колхозов "Рыбакколхозсоюз"

Чистые активы

Чистые активы Карельский союз рыболовецких колхозов "Рыбакколхозсоюз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3399)/Стоимость активов (13398) = -25.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Карельский союз рыболовецких колхозов "Рыбакколхозсоюз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10701)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8934+0+2251) = -95.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Карельский союз рыболовецких колхозов "Рыбакколхозсоюз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10701)/Выручка (484) = -2210.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Карельский союз рыболовецких колхозов "Рыбакколхозсоюз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3399)/Выручка (484) = -702.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Карельский союз рыболовецких колхозов "Рыбакколхозсоюз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Карельский союз рыболовецких колхозов "Рыбакколхозсоюз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Карельский союз рыболовецких колхозов "Рыбакколхозсоюз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Карельский союз рыболовецких колхозов "Рыбакколхозсоюз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Карельский союз рыболовецких колхозов "Рыбакколхозсоюз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.913

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.254

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.254

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.358

Индекс Альтмана Z = 16.43

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Карельский союз рыболовецких колхозов "Рыбакколхозсоюз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.62), коэффициент быстрой ликвидности (6.12), коэффициент текущей ликвидности (7.74), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (-2210.95%), рентабельность компании (-702.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Карельский союз рыболовецких колхозов "Рыбакколхозсоюз"