ООО "ВИКЛАР" ИНН:1011007955 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94946367 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года746299359250
12104 Запасы на конец предыдущего года29935921640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1683257518212244
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2575182122821327
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года186884254
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8842544
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2615296226050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2962260525020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2614296226052499
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2962260525021371
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1367136014491249
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1360144912521047
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7721257516825
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12575168250
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года77212575160
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12575168250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года475345639425
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года345639425324
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4753456390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3456394250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2614296226052499
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2962260525021371
21103 Выручка за отчетный год6886711271834448
21104 Выручка за предыдущий год7112718344863984
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6506678667034302
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6786670343373844
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3803264800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3264801490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3803264800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3264801490
23303 Проценты к уплате за отчетный год152142134120
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1421341200
23503 Прочие расходы за отчетный год1651644420
23504 Прочие расходы за предыдущий год164442020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год63203020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2030290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год651045
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год510456
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год57151981
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год151984114

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57)/Стоимость активов (2614) = 2.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (380)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6506+0+0) = 5.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (380)/Выручка (6886) = 5.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57)/Выручка (6886) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.819

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.096

Индекс Альтмана Z = 6.756

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (3.93), коэффициент текущей ликвидности (5.51), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (5.52%), рентабельность компании (0.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники