Общество с ограниченной ответственностью "Север" ИНН:1011008275 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94945439 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года95596810011041
11504 Основные средства на конец предыдущего года968100110411006
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года95596810010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года968100110410
12103 Запасы на конец отчетного года29711274872403521000
12104 Запасы на конец предыдущего года27487240352100015124
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1421149400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года140148166726
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14816672699
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2430821414179960
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2141417996112660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5415949063422180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4906342218330060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55114500314321934047
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50031432193404725629
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004004000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5196046013395410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4601339541311850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года52360464133994131585
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46413399413158523343
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2754361832782457
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3618327824572286
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2754361832780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3618327824620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55114500314321934047
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50031432193404725629
21103 Выручка за отчетный год41827523675666748998
21104 Выручка за предыдущий год52367566674899851601
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28851361353882740590
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36135388273316242177
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1297616232178400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1623217840158360
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6739947293840
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9472938474280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6237676084560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6760845684080
23503 Прочие расходы за отчетный год991199017
23504 Прочие расходы за предыдущий год1199017132
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6138664183660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6641836683930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год201169159151
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год169159151139
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5937647282078242
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6472820782429153
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5937647282070
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6472820782420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5937)/Стоимость активов (55114) = 10.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6237)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28851+6739+0) = 17.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6237)/Выручка (41827) = 14.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5937)/Выручка (41827) = 14.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.933

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.012

Индекс Альтмана Z = 27.181

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (19.67), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (14.91%), рентабельность компании (14.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Север"