Закрытое акционерное общество "Беломорский порт" ИНН:1011008437 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97161796 ОКВЭД:63.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года202280358
11504 Основные средства на конец предыдущего года280358436
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года339683133968313396831
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года339683133968313387711
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года339703333971113397189
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года339711133971893388147
12103 Запасы на конец отчетного года963963963
12104 Запасы на конец предыдущего года963963963
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44742072188
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42072188351
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9824
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8243
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года141951783175
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года517831751518
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года339845234022893400364
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года340228934003643389665
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года337753733775373377537
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года337753733775373377537
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1254391149114
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года911491149114
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года342934293429
13603 Резервный капитал на конец отчетного года479479479
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года479479479
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-17948-12668-11281
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-12668-11281-10978
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года337261133778913379278
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года337789133792783379581
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года838100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года838100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года651223101470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года174601788618776
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17886187768614
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года174602439821086
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года243982108610084
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года339845234022893400364
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года340228934003643389665
21103 Выручка за отчетный год280249728
21104 Выручка за предыдущий год2497282114
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7878574
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год785742296
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год202171154
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год171154-182
22203 Управленческие расходы за отчетный год5651057186
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10571860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-363-886-32
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-886-32-182
23403 Прочие доходы за отчетный год1502
23503 Прочие расходы за отчетный год370284273
23504 Прочие расходы за предыдущий год2842733118
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-718-1170-303
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1170-303-3300
24603 Прочее за отчетный год45622170
24604 Прочее за предыдущий год21700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5280-1387-303
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1387-303-3300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5280-1387-303
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1387-303-3300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Беломорский порт"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Беломорский порт"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Беломорский порт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5280)/Стоимость активов (3398452) = -0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Беломорский порт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-363)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (78+0+565) = -56.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Беломорский порт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-363)/Выручка (280) = -129.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Беломорский порт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5280)/Выручка (280) = -1885.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Беломорский порт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Беломорский порт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Беломорский порт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Беломорский порт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Беломорский порт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 130.514

Индекс Альтмана Z = 137

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Беломорский порт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-129.64%), рентабельность компании (-1885.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Беломорский порт"