Общество с ограниченной ответственностью "Север-2" ИНН:1011008444 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97162270 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года5122946
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года512290
12103 Запасы на конец отчетного года2874266433862684
12104 Запасы на конец предыдущего года2664338626841795
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3222
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2222
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года899123620331
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года123620331179
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3776390235910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3902359127170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3776390736032746
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3907360327462022
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004002000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2972292025170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2920251719920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3372332029172192
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3320291721921601
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года404587686554
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года587686554421
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4045876860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5876865540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3776390736032746
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3907360327462022
21103 Выручка за отчетный год489678821178612597
21104 Выручка за предыдущий год7882117861259710919
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28285416921111966
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год541692111012610508
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2068246625750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2466257524710
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1966202020100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2020201018400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1024465650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4465656310
23503 Прочие расходы за отчетный год6012
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год964465640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4465646290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год45424037
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год42403735
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51404524592
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год404524592346
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год514045240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4045245920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Север-2"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Север-2"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Север-2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51)/Стоимость активов (3776) = 1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Север-2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (102)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2828+1966+0) = 2.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Север-2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (102)/Выручка (4896) = 2.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Север-2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51)/Выручка (4896) = 1.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Север-2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Север-2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Север-2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Север-2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Север-2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.893

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.347

Индекс Альтмана Z = 14.836

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Север-2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.23), коэффициент быстрой ликвидности (2.23), коэффициент текущей ликвидности (9.35), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (2.08%), рентабельность компании (1.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Север-2"