ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБОЛОВЕЦКАЯ КОМПАНИЯ "ВИРМА" ИНН:1011008571 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24802840 ОКВЭД:05.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года637815679232124061115485
11504 Основные средства на конец предыдущего года67923212406111548512031
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2925000000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2925000000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3562815679232124061115485
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года360423212406111548512031
12103 Запасы на конец отчетного года143153257153527144169
12104 Запасы на конец предыдущего года257153527144169102930
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55461514353226907634
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1435422690763414218
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6178129892291701463809
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года64229170146380959314
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года456012047373899043
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12047373899043921
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года764109304134426549664654
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11634526549664655177383
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43269243720577389557180139
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3720577389557180140189414
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года160160160160
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года160160160160
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года10101010
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года10101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года9999
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года9999
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года620125462642337842128071
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года462642337842128071131702
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года620303462820338021128249
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года462821338021128250131881
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2069644317222000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2293007000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1290116000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года879213000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3359760317222000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3172220000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года26473928609386113
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2860938611324501
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82122569285149845777
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56927514984577733032
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года346861855375153651890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года85536515365189057533
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43269243720577389557180139
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3720577389557180140189414
21103 Выручка за отчетный год538772442495443097422515
21104 Выручка за предыдущий год442495443097422515474119
21203 Себестоимость продаж за отчетный год227372212758187498310576
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год212758187498310576344752
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год311400229737255599111939
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год229737255599111939129367
22103 Коммерческие расходы за отчетный год63369314242527162697
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год31424252716269743350
22203 Управленческие расходы за отчетный год162819938123039920
22204 Управленческие расходы за предыдущий год99381230399209309
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23175018837521802539322
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1883752180253932276708
23203 Проценты к получению за отчетный год3639467526192767
23204 Проценты к получению за предыдущий год752619276778
23303 Проценты к уплате за отчетный год427233137545571562
23304 Проценты к уплате за предыдущий год137545571562578
23403 Прочие доходы за отчетный год13248619374108126387
23404 Прочие доходы за предыдущий год61937410812638735757
23503 Прочие расходы за отчетный год237601192845070567852
23504 Прочие расходы за предыдущий год119284507056785236634
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год157951124800209771-3638
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год124800209771-363875331
24603 Прочее за отчетный год469000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год157482124800209771-3638
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год124800209771-363875331
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год157482124800209771-3638
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год124800209771-363875331
32003 Величина капитала на 31160160160160
32005 Величина капитала на 3110101010
32006 Величина капитала на 319999
32007 Величина капитала на 31462642337842128071131702
32008 Величина капитала на 31462821338021128250131881
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1574831248002097717
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1574831248002097717
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1574831248002097710
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1574831248002097710
33003 Величина капитала на 31160160160160
33005 Величина капитала на 3110101010
33006 Величина капитала на 319999
33007 Величина капитала на 31620125462642337842128071
33008 Величина капитала на 31620304462821338021128249
36003 Чистые активы на 31620303462820338021128249
36004 Чистые активы на 31462821338021128249131881
41103 Поступления – всего за отчетный год436682449612462009472047
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год436592435241462009472047
41193 Прочие поступления за отчетный год901437100
41203 Платежи – всего за отчетный год339816270337221257351117
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год292307170362188177320002
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25713198121464819409
41293 Прочие платежи за отчетный год3182801631843211706
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год96866179275240752120930
42103 Поступления – всего за отчетный год2764501701494102372939
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год90001463474102356350
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год267450376300
42203 Платежи – всего за отчетный год3772123498424246633178030
42293 Прочие  платежи за отчетный год377212000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-100762-3328275-205610-105091
43103 Поступления – всего за отчетный год6659703516913050000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год6659703516913050000
43203 Платежи – всего за отчетный год669479392155690057603
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год669479392155690057603
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-35093124758-6900-7603
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7405-24242282428236
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-82-1100104114

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБОЛОВЕЦКАЯ КОМПАНИЯ "ВИРМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБОЛОВЕЦКАЯ КОМПАНИЯ "ВИРМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБОЛОВЕЦКАЯ КОМПАНИЯ "ВИРМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (157482)/Стоимость активов (4326924) = 3.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБОЛОВЕЦКАЯ КОМПАНИЯ "ВИРМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (231750)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (227372+63369+16281) = 75.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБОЛОВЕЦКАЯ КОМПАНИЯ "ВИРМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (231750)/Выручка (538772) = 43.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБОЛОВЕЦКАЯ КОМПАНИЯ "ВИРМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (157482)/Выручка (538772) = 29.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБОЛОВЕЦКАЯ КОМПАНИЯ "ВИРМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБОЛОВЕЦКАЯ КОМПАНИЯ "ВИРМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБОЛОВЕЦКАЯ КОМПАНИЯ "ВИРМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБОЛОВЕЦКАЯ КОМПАНИЯ "ВИРМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБОЛОВЕЦКАЯ КОМПАНИЯ "ВИРМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.158

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.167

Индекс Альтмана Z = 1.578

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.578<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБОЛОВЕЦКАЯ КОМПАНИЯ "ВИРМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (10.04), коэффициент текущей ликвидности (10.46), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (43.01%), рентабельность компании (29.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБОЛОВЕЦКАЯ КОМПАНИЯ "ВИРМА"